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相続税を安くしたい - 生前贈与

生前贈与を使って相続税を安くする!

●基礎控除を利用しよう

 

相続税の基本的な節税法には、2通りのやり方があります。


ひとつは財産そのものを少なくしてしまう方法、もうひとつは財産の評価を下げる方法です。


財産を目減りさせる方法の代表的なものに、生前贈与があります。


「贈与したら贈与税がかかるじゃないか」と考える人も多いことでしょう。もちろん、そうですが、贈与税にも1人1年につき110万円という基礎控除があります。これをフル活用して上手に財産を移動させるのです。


例えば子供に毎年110万円ずつ10年間贈与すれば1100万円の財産を子供に移動させることができます。子供2人に同じように贈与すれば、2200万円の財産が実質的に減ったことになります。

 

一度に多額の財産を贈与すると重い贈与税がかかります。そこで、財産を小分けにして、できるだけ多くの人に繰り返して行うのが生前贈与の王道です。

 

●配偶者控除の利用も検討しましょう

 

相続において配偶者が優遇されたのと同じように贈与においても一定の条件を満たすことにより配偶者が優遇される制度があります。
配偶者に対して居住用の財産を贈与した場合には2,000万円まで非課税になる制度です。

 

上手く利用すれば基礎控除と合わせて2,110万円まで贈与税がかからないことになります。


また、相続開始前3年以内に贈与された財産はみなし相続財産となってしまいますが、この配偶者控除を受けた場合だとみなし相続財産とはならないとされています。

 

●贈与した証拠を残しておく必要が!

 

ただしここで注意してほしいのは、はっきりと贈与したという証拠を残しておくということです。贈与はお互いの契約で成立しますから、そのたびに契約書を交わしておくという方法でも構いませんが、いくらか贈与税を払っておくのがもっとも確実な方法です。


年に110万円でなく150万円贈与したとします。基礎控除額を引いた40万円が対象になりますから、年に4万円贈与税がかかる計算になります。これを毎年払っていれば、確実に贈与の証拠が残る訳ですからこれほど確かなことはありません。


ただし生前贈与を行う場合、現在の相続財産を計算しておくことを忘れないで下さい。ゆくゆく相続税を払ったほうが得になるのか、それとも今から贈与していったほうが得なのか確認しておくことが重要です。

 

●連年贈与を実行するときのポイント!!

 

毎年繰り返して贈与する方法を連年贈与といいます。

簡単な方法ですが、それだけに次のような落とし穴もあるので注意してください。

  1. × 現金で渡している
    ⇒ 銀行振込を利用して証拠を残す

  2. × 親が黙って子どもの預金口座を作り、振込をしている
    ⇒ 贈与には双方の合意が必要。実質的に親が管理している通帳では親の口座とみなされる。
    受贈者自身が口座を作り、自分で通帳と印鑑の管理をする。

  3. × 毎年の同じ時期に一定額を振り込んでいる
    ⇒ 定期的な贈与は、最初の年に定期金を贈与する意図があったと判断され、多額の贈与税を課税されるおそれがある。
    贈与の時期をずらし、金額にも変化を付ける

 

 

 

 複雑な仕組みが完全図解でスラスラ理解できます!

 

 相続税とはどんなものなのか?

  ◆死んでからも税金をとられるのはなぜだろう?

 法定相続人とは?

  ◆誰でも相続できるわけではない

 誰がどれくらい財産を取得できるのだろうか?

  ◆法定相続分も法律で定められている

 どんな財産が相続財産になるだろうか?

  ◆犬・猫・タンス・机・椅子・庭木も対象となる

 相続税はどうやって計算するのだろう?

  ◆いろいろと複雑な条件を考慮して計算される

 どうなる相続税改正案の行方

  ◆改正が与える影響とは?

 税額控除とは?

  ◆配偶者控除をフル活用して少しでも安くしよう

 財産の評価はどうするのか?

  ◆財産の評価は原則として、「時価」で評価する

 贈与税とは何なのか?

  ◆相続税逃れを防ぐためのもの

 贈与税の計算方法は?

  ◆贈与税は税率が高い

 相続・贈与税はいつ納めるのか?

  ◆相続・贈与税は、ともに申告納税制度

 相続税を安くしたいー生前贈与

  ◆生前贈与を使って相続税を安くする!

 

所得税、消費税、住民税――名前は聞いたことがあるけど詳しく知らないと方がほとんどではないでしょうか?一般的にどのようながあり、またその金額はどのように計算されるか分かりやすく説明させていただきます。主な税金の種類やその仕組みの概要を知るだけでも役立つ場面が必ずあると思います。知れば知るほど奥が深い税金について一緒に学んでいきましょう!

森川大史税理士事務所(会計事務所)の特徴

当事務所のモットーは、脱顧問契約です。

その理由は・・・・・

  1. 依頼して頂いた業務に対する対価だけ頂戴致します
    森川大史税理士事務所では、提供した業務に対する対価だけを請求させていただいております。
  2. 業務内容と料金について納得いくまで説明させていただきます
    森川大史税理士事務所では、依頼人様が不満を抱くことがないよう、明確な料金表をご用意させていただき、事前に依頼人様に業務内容と料金について細かく説明させていただきます。 もちろん、料金に納得いかないようであれば、お断り頂いて構いません。
  3. 決算だけの依頼も喜んでお引き受けいたします
    森川大史税理士事務所では、決算・確定申告のみの依頼も喜んでお引き受けさせていただきます。

相続税の金額が少しでも安くなるように、できるかぎり努力致します。

その理由は・・・・・

  1. 土地家屋調査士と協力し、最も重要な土地の評価を適正に
    土地家屋調査士と協力することにより、ほとんどの税理士が持っていない土地に関する知識を生かし、適正な評価を行うことが可能です。
  2. 少しでも土地の評価額を下げて相続税の軽減を
    当事務所では、土地家屋調査と一緒にお客様の土地を評価し、少しでも評価額を下げられるようなところはないか、一生懸命お探し致します。
  3. 根拠ある資料作成が可能だから安心・おまかせ
    土地家屋調査士と共に土地の評価を行いますので、評価を下げる根拠となる資料の作成もでき、安心しておまかせいただけます。
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